Tevkifatlı Temizlik İşlerinin Muhasebesi?

Cevap: Örnek: Barış A.Ş. fabrika bünyesinde genel temizlik işleri için Deniz Temizlik Ltd.Şti. ile bir sözleşme imzalamıştır. Sözleşme hükümlerinden biri de Deniz Temizlik Ltd.Şti. adına gelecek olan işçilerin sevk idare ve kontrolünün tamamen barış A.Ş.’ye ait olmasıdır.

Barış A.Ş. firması bu hizmet için Deniz Temizlik Ltd.Şti.’ye 15.000 TL ödemeyi kabul etmiştir. Fatura ay sonunda Barış A.Ş.’nin kayıtlarına intikal etmiştir.

Matrah:                                   15.000
KDV:                                        2.700
Tevkifat (%90)                          2.430
Beyan Edilen KDV:                     270
Toplam Tahsil Edilen:             15.810
Deniz Temizlik Ltd.Şti.’nin kaydı;

--------------------------------------------------------/----------------------------

120 ALICILAR     15.270

                                                   600 YURT İÇİ SAT        15.000

                                                   391 HESAPLANAN KDV    270

-------------------------------------------------------------------------------------

Barış A.Ş.’nin tevkifatlı fatura kaydı;

--------------------------------------------------------/----------------------------

770 GEN.YÖN.GİD. 15.000

191 İND.KDV              2.700

                                                   320 SATICILAR              15.270

                                                   360 ÖDENECEK  KDV     2.430

-------------------------------------------------------------------------------------

Dr. Koray ATEŞ
korayates@muhasebetr.com

(12.07.2023)

Kaynak: www.MuhasebeTR.com

>> Duyurulardan haberdar olmak için E-Posta Listemize kayıt olun.

>> Uygulamalı Enflasyon Muhasebesi (171 Sayfa) Ücretsiz E-Kitap: hemen indir.

>> SGK Teşvikleri (150 Sayfa) Ücretsiz E-Kitap: hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Apple Store 'dan hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Google Play 'den hemen indir.