SORU - CEVAP (Her gün 1 SORU - 1 CEVAP)
Likit Fon Alım İşlemlerinin Muhasebeleştirilmesi?

Likit Fon Alım İşlemlerinin Muhasebeleştirilmesi?

Cevap: Örnek: Rüzgar Ltd.Şti, 01.01.2019 tarihinde birim fiyatı 2 TL’den 100.000 TL’lik B Tipi Likit Fon almıştır. 31.12.2019 tarihinde likit fonun birim fiyatı 2,30 TL olmuştur.

--------------------------------------------------01.01.2019---------------------

111 ÖZEL KES.TAH.SEN.BON.        100.000

                                        102 BANKALAR           100.000

B Tipi Likit Fon alım kaydı

-------------------------------------------------------------------------------------

31.12 tarihinde bir birim likit fon 2,30 TL olduğuna göre;

2,30 – 2,00 = 0,30 TL fon başına kar bulunmaktadır. Bu da toplamda;

100.000 x 0,30 = 30.000 TL kar demektir. Dolayısıyla 31.12. tarihinde dönem sonunda aşağıdaki kaydın yapılması gerekmektedir.

-------------------------------------------------31.12.2019----------------------

111 ÖZEL KES.TAH.SEN.BON.       30.000

                                642 FAİZ GELİRLERİ                      30.000
Likit fon dönem sonu değerlemesi

-------------------------------------------------------------------------------------

Dr. Koray ATEŞ
korayates@muhasebetr.com

(26.02.2020)

Kaynak: www.MuhasebeTR.com

GÜNDEM