Çeklerle İlgili Dönem Sonu Muhasebesi Nasıldır

 Cevap: Vadesi takip eden yıla sarkan çekler 101 Alınan Çekler hesabından 121 Alacak Senetleri hesabına virmanlanmalıdır. Ertesi yılın açılış bilançosunu takiben tekrar 121 Alacak senetleri hesabından 101 Alınan Çekler hesabına geri virmanlanmalıdır.

 

Uygulama: Rüzgar A.Ş.’nin 101 Alınan Çekler hesabının dönemsonu bakiyesi aşağıdaki gibidir.

 

Hesap kodu	Hesap adı	TRL Borç	TRL Alacak	TRL Borç bakiye
101	ALINAN ÇEKLER	1.908.079,08	1.858.773,93	49.305,15
101.01	TL Çekleri	671.097,12	660.463,11	10.634,01
101.03	Merkez Çekleri	1.142.482,53	1.133.148,68	9.333,85
101.04	Euro Çekleri	94.499,43	65.162,14	29.337,29
101.05	Dolar Çekleri	6,30	6,30	0,00

 

 

 

 

 

31.12. tarihinde yapılacak kayıt aşağıdaki gibi olmalıdır.

 

---------------------------------------------31.12--------------------------------------

121 ALACAK SENETLERİ     49.305,15

 

101.01    10.634,01

101.03      9.333,85

101.04     29.337,29

Dönemsonu alınan çekler hesabının virmanı

---------------------------------------------------------------------------------------------

 

 

Yukarıda da bahsetmiş olduğumuz üzere dönem sonunda virmanlanan tutar ertesi yılın açılış bilançosunun ardından tekrar alınan çekler hesabına virmanlanmalıdır.

 

------------------------------------------------01.01--------------------------------------

101.01    10.634,01

101.03      9.333,85

101.04     29.337,29

121 ALACAK SENETLERİ     49.305,15

Alınan çeklerin ilgili hesaba virmanı

----------------------------------------------------------------------------------------------

Koray ATEŞ
E. Öğretim Görevlisi
korayates@muhasebetr.com

(23.08.2017)

Kaynak: www.MuhasebeTR.com

>> Duyurulardan haberdar olmak için E-Posta Listemize kayıt olun.

>> Uygulamalı Enflasyon Muhasebesi (171 Sayfa) Ücretsiz E-Kitap: hemen indir.

>> SGK Teşvikleri (156 Sayfa) Ücretsiz E-Kitap: hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Apple Store 'dan hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Google Play 'den hemen indir.