SORU - CEVAP (Her gün 1 SORU - 1 CEVAP)
Büyük bir tekstil fabrikasıyız. Bankalarla forward sözleşmeleri yapmak istiyoruz. Muhasebesel boyutu hakkında bilgi verir misiniz?

Büyük bir tekstil fabrikasıyız. Bankalarla forward sözleşmeleri yapmak istiyoruz. Muhasebesel boyutu hakkında bilgi verir misiniz?

 

Soru:

 

Büyük bir tekstil fabrikasıyız. Bankalarla forward sözleşmeleri yapmak istiyoruz. Muhasebesel boyutu hakkında bilgi verir misiniz?


Cevap:
Bunu bir örnekle açıklamak en doğrusu olacaktır. Örneğin, bankayla 25.05.2009 tarihinde 16.07.2009 tarihli 1$=1,55 TL kur üzerinden dolar alım sözleşmesi yaptığınızı varsayalım. Bu tutar ise 2.700.000 $ olsun. 16.07.2009 tarihinde ise doların gerçek alım fiyatı 1$=1,65 TL olsun. Böylece 1,65 TL lik doları 1,55 TL ye almış olacaksınız.

Şunu da hatırlatmak gerekir ki, forward işleminin kar veya zararı işlemin sonuçlandığı tarihe aittir.

----------------------------------------16.07.2009-----------------------------------------
102    4.455.000
    $ hesabı (2.700.000 x 1,65)


                                                 102    4.185.000
                                                      TL Hesabı ( 2.700.000 x 1,55)

                                                 679       270.000
-------------------------------------------------------------------------------------------------


Koray ATEŞ
Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
E. Öğretim Görevlisi - Denetçi
korayates@muhasebetr.com
www.MuhasebeTR.com

(25.05.2009)

Kaynak: www.MuhasebeTR.com

GÜNDEM