Evren Özmen
Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
Bilirkişi
evrenozmen@ozmconsultancy.com
www.ozmconsultancy.com

Maaşlı Çalışanlar için Gelir Vergisi Beyan Rehberi

Maaşlı Çalışanların Neden Beyanname Vermesi Gerekiyor ki? Zaten maaş ödenirken vergi kesilmiyor mu?

1-Maaşlı çalışanlar beyanname verir mi?

Bu sorunun cevabı genelde hayır ama bazı durumlarda maaşlı bir yerde çalışsanız bile beyanname vermeniz gerekiyor.

2-Hayatım boyunca bordrolu çalıştım. Ben vergi işlerinden hiç anlamam ne beyannamesi veriliyor, nereye veriliyor?

Beyannamenin adı gelir vergisi beyannamesi. Her yıl Mart ayı sonuna kadar verilmesi gerekiyor. 

Beyanname verildiği için öncelikle gelir vergisi beyannamesinin damga vergisinin ödenmesi gerekiyor. 

Eğer beyannamenin damga vergisi dışında bir gelir vergisi ödemesi söz konusu olursa mart ve temmuz aylarından iki taksitte bu vergi de ödeniyor.

Beyanname hazır beyan sisteminden verilebileceği gibi bu konuda mali müşavirlik firmalarından da destek alınabiliyor.

3-Peki maaşlı bir çalışan olarak bu gelir vergisi beyannamesini ben verecek miyim?

Bu sorunun cevabı şu şekilde;

Eğer 2025 Yılındaki brüt maaşınızın toplamı 4.300.000 TL’den fazla ise gelir vergisi beyannamesi vermeniz gerekiyor.

4-Ben net maaşımı biliyorum, brüt maaşımı bilmiyorum ki

Bu nedenle çalıştığınız şirketin İnsan Kaynakları biriminden 12 aylık bordronuzu istemenizi öneriyorum. Bordolarınızda brüt yazan kısımları bir excelde topladığınızda 4.300.000 TL’den fazla ise gelir vergisi beyannamesi vermeniz gerekiyor.

5-Brüt maaşlarım bu tutarı geçmedi. O zaman kesin beyanname vermeme gerek yok değil mi?

Eğer 2025 yılında işyeri değişikliği yapmamış veya birden fazla yerden maaş almamış iseniz evet gelir vergisi beyannamesi vermenize gerek bulunmuyor.

Ama 2025 yılında işyeri değişikliği yapmış iseniz yani farklı bir firmaya geçmiş iseniz o zaman durumlar farklı.

6-Nasıl farklı? Evet 2025’te iş değişikliği yaptım. Bu nedenle beyanname mi vereceğim? Vergi mi ödeyeceğim?

Bu noktada da rakamlar bakmamız gerekiyor.

2025 yılı içinde işyeri değişikliği yaptığınızda ilk veya ikinci firmadan aldığınız firma bazında toplam maaşların brütü 330.000 TL’den fazla ise o zaman sizin de gelir vergisi beyannamesi vermeniz gerekiyor. 

Böyle olup, olmadığını da tespit etmek için eğer elinizde yok ise eski ve yeni firmadan bordrolarınızı almanızı öneririm.

7-Ücret gelirlerim için Beyanname vermem gerekiyormuş. Ben zaten kira için beyanname veriyordum. Ayrı ayrı mı vereceğim, kira ve maaşları aynı beyannamede mi yazacağım?

Kira gelirleriniz ile ücret gelirleriniz aynı beyannamede birleşecek. İkisi için ayrı beyanname vermenize gerek bulunmuyor. Kira dışında eurobond, yurt dışı hisse senedi gelirleriniz de var ise bu beyanname de beyan edeceksiniz.

8-Yıl içinde iş değiştirdiğim için bana vergi çıkıyor. Bu vergiyi azaltmanın bir imkanı yok mu?

• Özel okul ücreti: Çocuklarınız özel okula gidiyor ise ve okul vakıf okulu değil ise okul ücreti ödenecek verginizi azaltır.
• Okul kıyafeti-servis: İster özel ister devlet okul kıyafeti ve servis parası ödenecek verginizi azaltır. Yemek maalesef.
• Okul kitapları-dershane kurs masrafı, flüt-müzik aleti gibi harcamalar da ödenecek verginizi azaltır.
• Sağlık-Hastane Masrafları: Size, eşinize ve çocuklara ait hem eğitim hem sağlık masrafları da ödenecek verginizi azaltıyor. Sağlık -hayat poliçeleri de aynı şekilde. Ama zorunlu olmayan estetik amaçlı botox, zayıflama ilaçları-diyetisyen vb. olmuyor. Evcil hayvanlarınıza ilişkin veteriner masrafların da gelir vergisi ile bir ilgisi bulunmuyor.
• %10 Sınırı var: Hem eğitim hem sağlık harcamaları toplam gelirinizin %10'unu geçemiyor.
• Okul faturasının yarısını ben yarısını eşim yazsa olur mu? Engel bir madde bulunmuyor.

9-Okul faturayı çocuğun adı kesmiş, kabul edilmez mi?

Edilir. Çocuk adına kesilen faturalar da eğitim harcaması kapsamında kabul edilir.

10-Bir firmada çalışırken işten ayrılıp şahıs firması kurarak yurt dışına remote çalışmaya başladım. Zaten şirketim için yıllık gelir vergisi beyannamesi verilecek. O beyannameye maaşları da ekleyecek miyim?

Eğer işten ayrılana kadar aldığınız maaş tutarları 4.300.000 TL brüt tutardan fazla ise evet, değil ise hayır ama buradan maaşın içine prim, ikramiye, bonus, fazla mesai vb. de dahil

---

Gelir idaresi her alanda vergi kayıp kaçağını takip ediyor ama bu bordrolu çalışıp beyanname vermeyenleri çok kolay buluyor. Geçen senelerde bu konuyu bilmeyen arkadaşlara maalesef cezalar geldi.

Sonuç olarak; bordrolu bir çalışan olarak bordrolu bir çalışan olarak yapmanız gerekenleri özetlersem; Bordrolarınızı almak ve brüt rakamları kontrol etmek eğer yukarıdaki kapsamda beyanname verecek olanlardan iseniz beyannamede kullanabileceğiniz giderlerinizi ve harcamalarınızı hazırlayın ve mart bitmeden beyannamenizi vermeyi unutmayın.

Saygılarımla

23.02.2026

Kaynak: www.MuhasebeTR.com
(Bu makale kaynak göstermeden yayınlanamaz. Kaynak gösterilse dahi, makale aktif link verilerek yayınlanabilir. Kaynak göstermeden ve aktif link vermeden yayınlayanlar hakkında yasal işlem yapılacaktır.)

>> Duyurulardan haberdar olmak için E-Posta Listemize kayıt olun.

>> SGK Teşvikleri (150 Sayfa) Ücretsiz E-Kitap: hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Apple Store 'dan hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Google Play 'den hemen indir.

>> YILIN KAMPANYASI: Muhasebecilere Özel Web Sitesi 1.666 TL + KDV  Ayrıntılar için tıklayın.