Vadeli Dövizli Hesabın Vadesiz Dövizli Hesaba Aktarımında Kolay Muhasebe Örneği

Cevap: İşletme, 13/04/2018 tarihinde vadeli mevduat hesabına 6 ay vade ve %24 faiz ile 10,000 euro yatırmıştır. Parayı yatırdığı tarihte kur 1€ = 1.60 TL, vade sonunda ise 1€ = 1.00 TL'dir. Vade sonunda vadeli mevduat hesabındaki tutar vadesiz mevduat hesabına aktarılmıştır.

-------------------------------------------------/----------------------------------------------------

102 BANKALAR (Vadesiz)     11.200

656 KAMBİYO ZARAR.           6.000

                                102 BANKALAR  (Vadeli)       16.000

                                642  FAİZ GELİR.                     1.200

------------------------------------------------------------------------------------------------------

Unutmayalım: Hesabın açıldığı tarihte kur 1.6 TL'dir. Vadesiz hesaba aktırım olduğu için vadeli hesaptaki 10,000€ x 1.6 = 16,000 TL alacaklandırılarak 102 BANKALAR (Vadeli) yardımcı hesabının borç tarafına aktarılır.

6 aylık faiz geliri 10,000 x 24/100 x 6/12 = 1,200€'dur. Vade sonu kur 1.00 TL olduğu için faiz geliri aynı zamanda 1,200 TL'dir. Bu sebeple işletmenin vadesiz hesabına 10,000€ + 1,200€ = 12,000€ aktarılmalıdır. Bu ise hesabın borç tarafında gösterilir. Faiz kazancı ise 642 FAİZ GELİRLERİ hesabında alacaklandırılır.

Bu üç işlemden sonra oluşan fark kambiyo zararını göstermektedir. Zarar 656 KAMBİYO ZARARLARI hesabının borcunda gösterilir.

Koray ATEŞ
korayates@muhasebetr.com

(24.06.2026)

Kaynak: www.MuhasebeTR.com

>> Duyurulardan haberdar olmak için E-Posta Listemize kayıt olun.

>> SGK Teşvikleri (150 Sayfa) Ücretsiz E-Kitap: hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Apple Store 'dan hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Google Play 'den hemen indir.

>> YILIN KAMPANYASI: Muhasebecilere Özel Web Sitesi 1.666 TL + KDV  Ayrıntılar için tıklayın.