SORU - CEVAP (Her gün 1 SORU - 1 CEVAP)

• Transfer fiyatlandırması ve örtülü sermayeye ilişkin formu doldururken mali işlemler kısmında ödünç verilen para-kredi kısmında neyi dikkate alacağız? (13.04.2009)
• Tevkifatlı kesilen faturanın bir bölümünün iadesinde iade faturasının da tevkifatlı olması gerekir mi? (10.04.2009)
• Sahibi bulunduğumuz arsa üzerinde bina inşa ettik. Binanın fiilen tamamlandığı tarih 24.02.2007 cins tashihi tarihi ise 22.08.2008. Burada sabit kıymet satış kazancı istisnasındaki 2 yıllık aktifde bulunma zorunluluğu hangi tarih baz alınarak yapılacak? (09.04.2009)
• Aldığımız mallara istinaden sık sık fiyat farkı faturaları kesiyoruz. Bu faturaların muhasebe kaydını 600 lü hesaplarda mı izlemeliyiz? (08.04.2009)
• Büyük bir markanın mobilya bayisiyiz. 1 ay önce fabrikaya salon takımı sipariş verdik ve fabrika bize yüzde 18 den fatura kesti. Biz ise bunu müşteriye fatura ettiğimizde KDV yüzde 8’e düştü. Aradaki bu farkı fabrikadan talep ettik ama olumsuz yanıt aldık. Ne yapmalıyız? (07.04.2009)
• Ekonomik kriz dolayısıyla mevcut fabrikamızı içindeki makinelerle birlikte satmak istiyoruz. İçindeki makineler de sabit kıymet satış istisnasından yararlanabilir mi? (06.04.2009)
• Alacak ve borç senetleri için reeskont işlemi yapmak istiyoruz. Nasıl bir formülle bu reeskontları ayıracağız? (03.04.2009)
• İhraç kaydıyla teslim edilen malların ihracatçı tarafından imalatçıya iadesi konusunun KDV karşısındaki durumu nedir? (02.04.2009)
• Geçen yıl şüpheli hale düşen bir alacağımızı bu yıl dava aşamasına getirdik . Geçen yıl şüpheli hale gelen alacağımıza ilişkin davayı açtığımız yıl karşılık ayırabilirmiyiz? (01.04.2009)
• İş akdim işveren tarafından fesh edildi. İşsizlik maaşı almak için ne gibi şartlar gerekmekte? (31.03.2009)
• İmalatçı firmayız. İhraç kayıtlı satışlarımız var. Tahsilat esnasında lehimize kur farkı karı oluşuyor. Bu kur farkları için kestiğimiz faturayı KDV ‘li mi tahsil edeceğiz? (30.03.2009)
• Dönem sonunda ticari zararımız olmasına rağmen kanunen kabul edilmeyen giderlerin ilavesiyle mali karımız oluşuyor. Nasıl bir vergi karşılığı ve muhasebe kaydı uygulayacağız? (27.03.2009)
• Kiralama işlemlerinde KDV sorumluluğu hakkında bilgi verirmisiniz? (26.03.2009)
• Zayi olan veya afet sonucu zarar gören mallar için sigorta şirketlerinden alınan tazminatlar için nasıl bir muhasebesel ve vergisel yol izlenmeli? (25.03.2009)
• Menkul kıymet aracı kurumuyuz. Repo ve ters repo işlemlerinde değerlemelerle ilgili nasıl bir yol izlemeliyiz? (24.03.2009)
• Yurt dışındaki firmalara ara sıra internet üzerinden hizmet vermekteyiz. Söz konusu bu hizmetimiz hizmet ihracatı olarak değerlendirilebilir mi? (23.03.2009)
• Almanya’da mukim bir müşavirden danışmanlık hizmeti aldık. Söz konusu danışmanlık hizmeti ise yurt dışında verildi. Konuyu KDV ve Stopaj açısından nasıl değerlendiriyorsunuz? (20.03.2009)
• Serbest bölgede faaliyet göstermekteyiz. İstisna dışı gelirimiz istisna dışı giderlerimizden fazla çıktı. Bu durumda kurumlar vergisi ödeyecekmiyiz? (19.03.2009)
• İstanbul’da enerji sektöründe faaliyet gösteren bir şirketiz. Olağan genel kurulda personelimize temettü dağıtmaya karar verdik. Muhasebesel ve vergisel boyutu hakkında bilgi verir misiniz? (18.03.2009)
• Ocak 2009 dönemi 1 nolu KDV beyannamemizde 25.000 TL fazladan KDV ödediğimiz anlaşılmıştır. Bu KDV yi geri alabilir miyiz? (17.03.2009)
• Bayiliğini yaptığımız büyük bir otomotiv yan sanayi firması tarafımıza bedelsiz ciro primi faturası kesmektedir. Kurumlar vergisi ve KDV boyutu ile muhasebesel boyutu hakkında bilgilendirirmisiniz. (16.03.2009)
• Bilançoda 25.000 TL geçmiş yıl zararlarımız borç bakiyesi vermekte. Aynı zamanda şuan 331 ortaklara borçlar hesabımızın bakiyesi ise 32.000 TL. alacaklı. Her ikisini birbirine mahsup ederek geçmiş yıl zararımızı mahsup etmek istiyorum. Bu mümkün mü? (13.03.2009)
• Satışlarımızın neredeyse tamamı kredi kartıyla yapılıyor. Muhasebe alanında fazla tecrübem olmadığı için bu satışların ve tahsilatların kaydının nasıl olacağını bilemiyorum. Yardımcı olursanız memnun olurum. (12.03.2009)
• Tekstil sektöründe imalat faaliyeti göstermekteyiz. İndirimli oranlı satışlarımızdan yüklendiğimiz KDV’nin iadesini almak istiyoruz. Yüklenilen KDV yi nasıl hesaplayacağımızı anlatırmısınız? (11.03.2009)
• Bursa’da muhtelif semtlerde toplam 4 adet dairemden elde ettiğim kira gelirim 1200 TL’dir. Ne kadar vergi ödemem gerekir? (10.03.2009)
• 1.000 TL Kira gelirim var ve şuan oturduğum evin kirasıda 500 TL. Oturduğum evin kirasını gider olarak düşersem ne kadar bir vergi borcum çıkacaktır? (09.03.2009)
• İhraç kaydıyla teslimini yaptığımız ve KDV 11-1/c maddesine göre KDV tahsil etmediğimiz malların bir kısmı ihracatçı tarafından iade edildi. Bu iade faturalarında KDV olacak mıdır? (06.03.2009)
• Firmamızın aktifinde kayıtlı sabit kıymetlerin satışının bazılarından zarar etmiş durumdayız. Eğer kar etseydik bunlar Kurumlar Vergisinden istisna olacaktı. Zarar ettiğimiz bu tutarlar şimdi kanunen kabul edilmeyen gidermidir? (05.03.2009)
• Enerji sektöründe faaliyette bulunan büyük bir kuruluşuz. 2008 yılında elde ettiğimiz karın bir kısmını şirket personeline dağıtmaya karar verdik. Muhasebesel olarak nasıl bir yol izlemeliyiz ? (04.03.2009)
• Bazı faturalar tarafımıza geç ulaştığından Ba formlarında hangi döneme beyan yapacağımız konusunda tereddüt yaşıyoruz. Konuyla ilgili bilgilendirirmisiniz. (03.03.2009)
• İşletmemize kayıtlı ve yeni aldığımız bir binek aracını ilçemizde bulunan karakola bağışlamak istiyoruz. KDV ile Kurumlar Vergisi açısından neler yapmamız gerekiyor? Muhaseleştirilmesi nasıl olmalıdır? (02.03.2009)
• Çekilişle müşterimize mikrodalga fırın hediye ettik. Bu bir teslim midir ve müşterimize KDV li fatura tanzim edip bedelsizdir ifadesi mi yazmalıyız? (27.02.2009)
• Kiraladığımız fabrikanın asansör bakım maliyetleri arasıra çok yüksek maliyetlere çıkabiliyor. Bu tutarları gider mi yoksa özel maliyetler hesabında izlemeliyiz? (26.02.2009)
• Bazı firmalardan aldığımız mallar için bir bedel ödemiyoruz. Bunlar numune veya eşantiyon da değil. Bedel ödemediğimiz bu mallar için KDV hesaplanmalımıdır? (25.02.2009)
• Yaptığımız konutların inşası devam ederken gerçekleştirdiğimiz satışlar için fatura kesmek zorunda mıyız? (24.02.2009)
• Müşterimizden olan 45.000 TL alacağımızı tahsil edememekteyiz. Dava aşamasında olan alacağımız için karşılık ayırabilirmiyiz ve muhasebesel boyutu hakkında bilgi verirmisiniz? (23.02.2009)
• Yurtdışında Faaliyet Gösteren Bir Firmadan Bilgisayar Programı Almaktayız. Konunun KDV ve Stopaj Boyutu Nedir? (20.02.2009)
• Pasif Kalemlere Ait Enflasyon Düzeltme Farklarının Vergisel Boyutu Nedir ? (19.02.2009)
• Konsinye Satışların KDV Karşısındaki Durumu Nedir? Muhasebeleştirilmesi Nasıl Yapılmalıdır? (18.02.2009)
• 2007 yılında cezalı tarhiyat sonucu vergi dairesine açtığımız davayı kazandık ve 20.000 TL alacağımız doğdu. Bu parayı 4. dönem geçici vergi borcumuz olan 50.000 TL ye mahsup ettik. Bu parayı vergileyecek miyiz ve nasıl bir muhasebe kaydı yapacağız? (17.02.2009)
• Zamanında Ödenmeyen SSK Primleri Nasıl Muhasebeleştirilir? (16.02.2009)
• Şirket patronlarımıza huzur hakkı ödemekteyiz. Bu ödemelerin SGK primi ve gelir ve damga vergisi karşısındaki durumu nedir? (13.02.2009)
• Gelir vergisi mükellefiyim. Dönem karı üzerinden karşılık ayırabilir miyim? (12.02.2009)
• Yıllara yaygın inşaat ve onarma işi yapmaktayız. Şuan biten hiçbir projemiz yok ve dolayısıyla geçici vergimizde yok ancak mevduat faiz gelirimiz var. Bunun için geçici vergi verecek miyiz? (11.02.2009)
• Bursa’nın lider Tekstil firmalarından biriyiz. 50.000 TL tutarında tıbbi cihaz aldık ve bunu bir hastaneye bağışlayacağız. KDV ve Kurumlar Vergisi açısından konuyu değerlendirirmisiniz? (10.02.2009)
• Kriz nedeniyle haftalık çalışma saatlerimizi düşürdük ve KISA ÇALIŞMA ÖDENEĞİNDEN faydalanmak istiyoruz. Bu konu hakkında bilgilendirir misiniz? (09.02.2009)
• Transfer fiyatlandırması yoluyla yapılan örtülü kazanç dağıtımları KDV’ye tabi tutulmalımıdır? (06.02.2009)
• Arsa karşılığı kat teslimatı yapmaktayız. Kat teslimatı (bağımsız bölümlerin teslimatı) yapıldığında vergiyi doğuran olay ne zaman gerçekleşir? (05.02.2009)
• İstanbulda faaliyet gösteren Türkiye’nin en önde mankenlik ajanslarından biriyiz. Ajansımızda manken, fuar hostesi vb. unvanlarla çalışan personelimizi arasıra film yapım şirketlerine dizi oyuncusu olarak vermekteyiz. Bu durum işgücü hizmeti kapsamına girip tevkifatlı faturaya mı tabidir? (04.02.2009)
• Şirketle imzaladığımız sözleşmenin damga vergisinin yarısını sözleşmeyi imzaladığımız şirkete yansıtacağız. KDV li fatura düzenlemek zorunda mıyız? (03.02.2009)

Sayfalar: 1 - 2 - 3 - 4 - 5 - 6 - 7 - 8 - 9 - 10 - 11 - 12 - 13 - 14 - 15 - 16 - 17 - 18 - 19 - 20 - 21 - 22 - 23 - 24 - 25 - 26 - 27 - 28 - 29 - 30 - 31 - 32 - 33 - 34 - 35 - 36 - 37 - 38 - 39 - 40 - 41 - 42 - 43 - 44 - 45 - 46 - 47 - 48 - 49 - 50 - 51 - 52 - 53