SORU - CEVAP (Her gün 1 SORU - 1 CEVAP)
Likit Fon Alımlarının Muhasebeleştirilmesi

Likit Fon Alımlarının Muhasebeleştirilmesi

Soru: Örnek: Rüzgar Ltd.Şti, 01.01.2017 tarihinde birim fiyatı 2 TL’den 100.000 TL’lik B Tipi Likit Fon almıştır. 31.03.2017 tarihinde likit fonun birim fiyatı 2,30 TL olmuştur.

 

--------------------------------------------------01.01.2017---------------------------------

 

111 ÖZEL KES.TAH.SEN.BON.   100.000

 

                                                            102 BANKALAR   100.000

B Tipi Likit Fon alım kaydı

--------------------------------------------------------------------------------------------------

 

31.03 tarihinde bir birim likit fon 2,30 TL olduğuna göre;

 

2,30 – 2,00 = 0,30 TL fon başına kar bulunmaktadır. Bu da toplamda;

 

50.000 x 0,30 = 15.000 TL kar demektir. Dolayısıyla 31.03. tarihinde dönem içinde aşağıdaki kaydın yapılması gerekmektedir.

 

-------------------------------------------------31.03.2017--------------------------------------

 

111 ÖZEL KES.TAH.SEN.BON.   15.000

 

                                                          642 FAİZ GELİRLERİ  15.000

Likit fon dönem sonu değerlemesi

------------------------------------------------------------------------------------------------------

Koray ATEŞ
E. Öğretim Görevlisi
korayates@muhasebetr.com

(18.10.2017)

Kaynak: www.MuhasebeTR.com

GÜNDEM