Yurt Dışından Gelen Montaj Ekiplerine Ödenen Paranın Muhasebesi?

Cevap: Örnek: Yeni kurulan ABC A.Ş. Yurt dışından gelen montaj ekibine toplam 500.000 TL ödemiş olup faturası kayıtlara alınmıştır. İlgili ülke ile yapılan çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmasında stopaj oranının yüzde 10 olduğu görülmüştür.

Stopaj Matrahı:  500.000 / 0,90 = 555.556 TL

KDV = 555.556 x 0,20 = 111.111

Stopaj = 555.556 x 0,10 = 55.556

--------------------------------------------------------/---------------------------------------------

258 YAPILMAKTA OLAN YATIRIMLAR          555.556

191 İNDİRİLECEK KDV                                  111.111

                              360 ÖDEN.VER.FON                             166.667

                                     KDV STOPAJI       111.111

                                    GEL.VER.STOP.     55.556

                              320 SATICILAR                                     500.000

Yurt dışından alınan montaj hizmet kaydı

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Dr. Koray ATEŞ
korayates@muhasebetr.com

17.01.2024